직원 스톡 옵션 작동 방식

종업원 주식 옵션 이해.

귀하의 새로운 직업은 스톡 옵션을 제공합니까? 많은 사람들에게 새로운 회사에 가입하는 것은 큰 인센티브입니다. Google (GOOG)은 사내 안과 전문의를 포함하여 수천 명의 원 고용 직원이 수백만 명이 가입하게 된 전설적인 사례를 통해 가장 중요한 사례가되어야합니다. 다음은 그들이 일하는 방법에 대해 혼란 스러울 경우 스톡 옵션을 조금 더 잘 이해할 수 있도록 도와주는 몇 가지 정보입니다.

보상 컨설팅 회사 인 제임스 (James)에 따르면 글로벌 금융 위기가 제한된 주식으로 점점 대체되고 있기 때문에 종업원 스톡 옵션이 약간의 빛을 잃었지만 임원 인센티브 패키지의 가치의 거의 3 분의 1을 차지합니다 F. Reda & Associates. 스톡 옵션을 원하십니까? 최근에는 세금 법의 변화와 경기 침체에 시달린 회사를 위해 일하는 직원들로부터의 최근 타격으로 인해 돈을 쓰지 않고 쓸데없는 선택을하는 데 지쳐 있기 때문에 요즘 사람들을 찾기가 더 어려워 질 것입니다. 실제로 종업원 주식 옵션은 1999 년에 정점에 올랐습니다.

그러나 옵션으로 공연에 점수를 매기면 어떻게 작동할까요?

주식 옵션을 부여하면 미래의 날짜와 지정된 시간에 설정된 가격으로 회사의 주식을 살 권리가 있습니다. 우리는 GOOG를 예로 사용합니다.

GOOG가 500 달러에 스톡 옵션을 발행했을 때 행운이있는 "Nooglers"가 고용했다고 가정 해 봅시다. 2 년 (가득 기간) 후 500 달러 (보조금 가격)로 1000 주를 살 권리가 있으며 옵션을 행사할 10 년이 있습니다 (주식 구매).

귀하의 주식이 기명 될 때 구글의 주가가 $ 500 미만이면 그들은 돈이없고 운이 없게됩니다. 주가가 반등하고 파업 가격을 초과하지 않는 한, 또는 회사가 관대하게 원래의 행사 가격을 재평가하기로 결정하지 않는 한, 손실없이 주식을 구매할 필요가 없습니다.

그러나 GOOG가 1000 달러 이상이면 지금과 같이 샴페인을 열어보세요. 돈이 있습니다! $ 500에서 1000 주를 살 수 있고 그 다음에 그들을 팔고 50 만 달러의 이익을 얻습니다. 다음 세금 계산서에 조심하십시오.

경우에 따라 옵션을 행사 한 다음 적어도 1 년 동안 주식을 보유하고 판매하기 전에 더 낮은 세율을 지불 할 수 있습니다. 옵션에는 고려해야 할 세금 결과가 많이 있습니다. 스톡 옵션에 관해 궁금한 점이 있으면 고문에게 문의하십시오.

직원 스톡 옵션의 단점.

옵션은 masseuses에서 백만장자가 될 수 있다는 사실에도 불구하고 몇 가지 단점이 있습니다.

스톡 옵션은 약간 복잡 할 수 있습니다. 예를 들어, 다른 종류의 스톡 옵션은 세금 효과가 다릅니다. 비거주 옵션과 인센티브 스톡 옵션 (ISO)이 있으며, 둘 다 특정 세금 유발 요인이 있습니다. 옵션은 쓸데없이 만료 될 수 있습니다. 교부금의 스릴과 주식 처분의 고뇌가 상상해보십시오. 종업원 인센티브로 행동하는 것이 아니라 넘어져있는 주식에 대해 발행 된 옵션이 사기 진작이 될 수 있습니다. 스톡 옵션을 행사하는시기와 방법을 아는 것은 신경 쓸데없는 일입니다. 재고가 최고점에 도달 했습니까? 역사적인 최저치에서 반등 할 것인가? 운동과 보류 - 또는 운동과 판매? 그리고 회사 주식에 너무 많이 투자 할 수 있습니다. 옵션의 힙을 지키면 횡재 나 몰락을 초래할 수 있습니다. 그들이 돈과 주머니에 들어올 때까지는 돈을 걸 수 없습니다.

종업원 스톡 옵션은 특별한 부 (富) 빌더가 될 수 있습니다. 상승하는 회사 주가와 가득한 사닥다리로, 그것은 거의 강제적 인 저축 예금과 같다. 그리고 그것은 가치가있는 선택 일 수 있습니다.

Neda Jafarzadeh는 투자자들이 돈으로 더 나은 재정적 결정을 내릴 수 있도록 돕는 사이트 NerdWallet의 재무 분석가입니다.

여기에 표현 된 견해와 견해는 저자의 견해와 의견이며 NASDAQ, Inc.

직원 스톡 옵션을 최대한 활용하십시오.

직원 스톡 옵션 계획은 적절히 관리된다면 수익성있는 투자 수단이 될 수 있습니다. 이러한 이유로이 계획은 오랫동안 최고 경영진을 유치하기위한 성공적인 도구로 사용되었습니다. 최근 몇 년 동안, 그들은 비상임 직원을 유혹하는 인기있는 수단이되었습니다.

불행히도, 일부는 여전히 직원의 주식이 생성 한 돈을 충분히 활용하지 못합니다. 스톡 옵션, 세금 및 개인 소득에 미치는 영향의 성격을 이해하는 것은 그러한 수익성있는 특혜를 극대화하는 데 중요합니다.

종업원 스톡 옵션이란 무엇입니까?

종업원 스톡 옵션은 일정 기간 동안 고정 가격으로 일정량의 회사 주식을 구매하기 위해 종업원에게 고용주가 발행 한 계약입니다. 스톡 옵션 (비 자격 스톡 옵션 (NSO) 및 인센티브 스톡 옵션 (ISO))의 두 가지 광범위한 분류가 있습니다.

비 자격 부여 스톡 옵션은 인센티브 스톡 옵션과 두 가지면에서 다릅니다. 첫째, 비정부기구 (NSO)는 비상임 직원과 사외 이사 또는 컨설턴트에게 제공된다. 반대로 ISO는 회사의 직원 (특히 임원)을 위해 엄격하게 예약되어 있습니다. 둘째, 비 정규화 된 옵션은 특별한 연방세 세법을받지 않지만, 인센티브 스톡 옵션은 내부 수익 코드 (이 유리한 세제는 아래에 설명되어 있음)에 기술 된 특정 법규를 준수하기 때문에 유리한 세제가 부여됩니다.

NSO와 ISO 계획은 공통적 인 특성을 공유한다 : 그들은 복잡하게 느낄 수있다. 이 계획의 거래는 고용주 계약 및 내국세 법 (Internal Revenue Code)에 명시된 특정 조건을 따라야합니다.

부여 날짜, 만료, 권리 및 운동.

시작하기 위해 직원은 일반적으로 계약 개시일에 부여 된 옵션에 대한 완전한 소유권을 부여받지 않으며 부여 일로도 알려져 있습니다. 그들은 옵션을 행사할 때 가득 일정으로 알려진 특정 일정을 준수해야합니다. 가득 표는 옵션이 부여 된 날부터 시작하여 직원이 특정 수의 주식을 행사할 수있는 날짜를 나열합니다.

예를 들어, 고용주는 부여 일에 1,000 주를 부여 할 수 있지만, 그 날로부터 1 년 후에는 200 주식이 확정됩니다. 즉, 직원에게 처음에 부여 된 1,000 주 중 200 주를 행사할 권리가 부여됩니다. 1 년 후 200 개의 다른 주식이 기각됩니다. 가득 일정과 만료일이 뒤 따른다. 이 날짜에 사용자는 더 이상 계약 조건에 따라 직원이 회사 주식을 구매할 수있는 권리를 보유하지 않습니다.

종업원 주식 매입 선택권은 행사 가격으로 알려진 특정 가격으로 부여됩니다. 직원이 옵션을 행사하기 위해 지불해야하는 주당 가격입니다. 행사 가격은 거래 이득이라고도하는 이득과 계약에서 지불 할 세금을 결정하는 데 사용되므로 중요합니다. 바겐 세일 요소는 옵션 행사 일에 회사 주식의 시장 가격에서 행사 가격을 뺀 값으로 계산됩니다.

직원 주식 옵션에 세금을 부과합니다.

내부 수익 코드에는 소유자가 자신의 계약서에 상당한 세금을 내지 않기 위해 반드시 준수해야하는 일련의 규칙이 있습니다. 스톡 옵션 계약의 과세는 소유 된 옵션의 유형에 따라 다릅니다.

비 자격 스톡 옵션 (NSO) :

교부금은 과세 대상이 아닙니다. 과세는 운동시 시작됩니다. 비 자격 스톡 옵션의 거래 요소는 "보상"으로 간주되며 일반 소득 세율로 과세됩니다. 예를 들어, 종업원이 주식 A의 100 주를 25 달러의 행사 가격으로 부여받는 경우, 행사 당시의 주식의 시장 가치는 50 달러입니다. 계약의 교섭 요소는 ($ 50 ~ $ 25) x 100 = $ 2,500입니다. 우리는이 주식들이 100 %의 기득권을 가지고 있다고 가정하고 있습니다. 보안 판매는 또 다른 과세 대상을 유발합니다. 종업원이 주식을 즉시 매각하기로 결정한 경우 (또는 행사 후 1 년 이내에) 단기 매매 차익 (또는 손실)으로보고되며 경상 소득세로 과세 대상이됩니다. 직원이 행사 후 1 년 동안 주식을 매각하기로 결정하면, 매각은 장기 자본 이득 (또는 손실)으로보고되고 세금은 감소 될 것입니다.

인센티브 스톡 옵션 (ISO)은 특별 세법을받습니다.

교부금은 과세 대상 거래가 아닙니다. 운동시 과세 대상 사건은보고되지 않습니다. 그러나 인센티브 스톡 옵션의 할인 요소가 대체 최소 세금 (AMT)을 유발할 수 있습니다. 첫 번째 과세 대상 이벤트는 판매시 발생합니다. 주식이 행사 직후에 판매되는 경우, 거래 요소는 경상 이익으로 취급됩니다. 다음 규칙이 적용되는 경우 장기 이득금으로 취급됩니다. 주식은 행사 후 12 개월 동안 보유해야하며 부여일 이후 2 년까지는 판매해서는 안됩니다. 예를 들어, 주식 A가 2007 년 1 월 1 일에 부여되었다고 가정합니다 (100 % 기각 됨). 경영진은 2008 년 6 월 1 일에 옵션을 행사합니다. 계약에 대한 이득을 장기 자본 이득으로보고하고자하는 경우 2009 년 6 월 1 일 이전에 해당 주식을 매각 할 수 없습니다.

기타 고려 사항.

스톡 옵션 전략의시기가 중요하더라도 다른 고려 사항이 있습니다. 스톡 옵션 계획의 또 다른 주요 측면은 이러한 자산이 전체 자산 배분에 미치는 영향입니다. 모든 투자 계획이 성공하려면 자산을 적절하게 다각화해야합니다.

직원은 회사의 주식에 집중된 자세를 경계해야합니다. 대부분의 재무 고문은 회사 주식이 전체 투자 계획의 20 % (최대)를 대표해야한다고 제안합니다. 자신의 회사에서 포트폴리오의 더 많은 부분을 투자하는 것이 편안 할 수도 있지만, 분산시키는 것이 더 안전합니다. 재무 및 / 또는 세금 전문가에게 문의하여 포트폴리오의 최상의 실행 계획을 결정하십시오.

결론.

개념적으로, 옵션은 매력적인 지불 방법입니다. 직원들이 이익을 공유하도록 제안하는 것보다 회사 성장에 참여하도록 권장하는 더 좋은 방법은 무엇입니까? 그러나 실제로 이러한 도구의 상환 및 과세는 매우 복잡 할 수 있습니다. 대부분의 직원은 옵션을 소유하고 행사하는 세금 효과를 이해하지 못합니다.

결과적으로, 그들은 Uncle Sam에 의해 과중한 처벌을받을 수 있으며, 종종 이러한 계약에 의해 생성 된 돈의 일부를 놓칠 수 있습니다. 운동 직후에 직원 주식을 매각하면 더 높은 단기 양도 소득세가 부과됩니다. 판매가 장기간의 양도 소득세가 적을 때까지 기다리면 수백 또는 수천을 절약 할 수 있습니다.

종업원 주식 옵션은 어떻게 작동합니까?

많은 직원들이 알지 못하거나 전혀 이해하지 못할 수있는 이점이 있습니다. 나는 직원 스톡 옵션을 언급하고있다. 회사 옵션이라고도하는 직원 스톡 옵션은 통화 옵션입니다. 스톡 옵션 거래에 익숙하다면, 정해진 기간 내에 정해진 가격으로 주식을 살 수있는 옵션이라는 것을 이해하게 될 것입니다.

회사, 파업 가격 및 기타 요인에 따라 이러한 스톡 옵션은 훌륭한 이점이거나 본질적으로 쓸데없는 것일 수 있습니다. 회사의 스톡 옵션을 살펴보고 자신의 존재 방식, 가치 평가 방법 및 투자 기회 (예 : 투자 기회) 등 몇 가지 질문에 대답하도록하십시오. 그들과 함께!).

이 기사는 특히 직원 스톡 옵션에 중점을 둡니다.

스톡 옵션이란 무엇입니까? 왜 스톡 옵션이 존재합니까? 왜 고용주는 종업원 스톡 옵션을 제공합니까? 종업원 스톡 옵션 (ESO)의 이점 종업원 스톡 옵션의 종류 회사 스톡 옵션 가득 조건 종업원이 회사 스톡 옵션으로 할 수있는 것 종업원 스톡 옵션을 사용해야합니까? 종업원 스톡 옵션에 대한 세금 처리.

직원 스톡 옵션은 무엇입니까?

이미 알고있는 것처럼 주식은 회사의 소유입니다.

스톡 옵션은 특정 가격으로 특정 기간 동안 주식 (일반적으로 100 주 단위로)을 구매하거나 판매 할 수있는 계약입니다. 그 시간이 지나도 소유주가 옵션을 행사하지 않으면, 그것은 만료되고 쓸모가 없습니다. 대부분의 온라인 중개인을 통해 스톡 옵션 계약을 구매할 수 있습니다.

회사가 종업원에게 스톡 옵션을 제공하면 종업원에게 정해진 기간 내에 지정된 기간 내에 지정된 수의 주식을 구매할 기회를 제공함으로써 회사에서 소유권을 구입할 수있는 기회를 제공합니다 회사가

파업 가격이 현재 시장 가격보다 낮 으면 직원에게 큰 구매 기회를 제공 할 수 있으며, 파업 가격이 시장 가격보다 상당히 높으면 회사 스톡 옵션을 본질적으로 쓸모 없게 만들 수 있습니다.

예를 들어 누군가 Microsoft 통화 옵션 계약을 소유하고있을 수 있습니다 (통화 옵션은 미리 정해진 가격으로 주식을 구입할 수있는 옵션입니다). 이 계약은 주당 25 달러로 Microsoft의 100 주를 구입할 권리를 요구할 수 있습니다. 마이크로 소프트의 주가가 25 달러를 넘으면 그 옵션은 본질적 가치가있다. 즉, '돈 안에'있다. 만약 주가가 25 달러라면 옵션은 '돈이다'라고 말하며 25 달러 미만이면, 옵션은 '돈에서 벗어났다'는 것이다. 마지막 두 경우에 옵션에는 본질적인 가치가 없다.

스톡 옵션이 존재하는 이유는 무엇입니까?

스톡 옵션은 가능한 회수를 확대하기 위해 레버리지를 사용하려는 사람들이 있기 때문에 주로 발생합니다. 위의 예를 사용하면 Microsoft 주식을 직접 구매할 수 있습니다. 이것은 2,500 달러 (거래 수수료 포함)가 소요됩니다. 이 시점에서 Microsoft 주식에 대한 지위를 얻었습니다. Microsoft가 발행하는 모든 배당금을 수령하게됩니다. 그러나 주가 변동은 주식 가치에 직접적인 영향을줍니다. 이 경우 주식 가치가 하락하면 실제 주가가 하락합니다. 이 시점에서 판매하는 경우, 지불 한 것과 판매 한 것의 차이를 잃게됩니다.

반대로 약 내재 가치 (거래 수수료 포함)로 옵션을 구입할 수 있습니다. 옵션의 비용은 구입 당시의 Microsoft 주식 비용과 옵션이 만료 될 때까지 남은 시간에 따라 다릅니다. 이 계산은이 기사에서 너무 복잡하지만이 비용은 2,500 달러보다 훨씬 적을 것으로 예상 할 수 있습니다. 옵션을 사용하면 주식의 방향에 따라 몇 가지 옵션을 선택할 수 있습니다.

주가가 가치가있는 경우 옵션 & amp; 주식을 소유하십시오. 옵션을 행사 한 직후에 주식을 팔고 차이를 공제 할 수도 있습니다 (세금 빼기). 주식 가치가 상승하면 옵션을 다른 사람에게 팔 수 있습니다. 이 경우에도 수익을 올릴 수 있습니다. 그러나 그 이익은 구매 가격 & amp; 주식 자체가 아니라 옵션의 판매 가격. 주식이 가치를 잃으면 & amp; 그 선택권은 무가치합니다 ... 당신은 떠날 수 있습니다.

마지막 부분은 열쇠입니다 ... 옵션에 투자하면 주식 소유에 대한 완전한 위험을 감수하지 않고 주식 이득에 참여하기 위해 레버리지를 사용할 수 있습니다. 스톡 옵션 소유에 대한 여러 가지 장단점이 있지만, 이것이 종업원 스톡 옵션으로 전환하는 곳입니다.

왜 고용주가 스톡 옵션을 발행합니까?

고용주는 조직의 목표를 지원하는 재능을 보상, 유치 및 유지하기 위해 다양한 혜택을 제공합니다. 회사에서 종업원 스톡 옵션 (ESO)을 부여하면 다음과 같은 사람들에게 호소하려 할 가능성이 높습니다.

회사의 장기적인 성공을 공유하고 싶다. 마치 그들이 성공에 기여한 것처럼 느낀다.

고용주는 스톡 옵션을 통해 근로자에게 회사에 대한 투자를 유도하고 높은 직무 수행 능력을 유지하는 데 대한 이해 관계를 부여합니다. 스톡 옵션은 급여를 초과하여 초과하는 노력의 일환으로 숙련 된 직원에게 보상의 한 형태로 제공됩니다. 일부 신생 기업 및 중소기업은 스톡 옵션을 사용하여 인재를 유치 할 수있는 기회를 제공하는 동시에 가능한 한 많은 돈을 매달 수 있습니다.

또한 ESO는 직원들이 차입 자본 이용 권한을 사용하여 상당한 금액의 자기 자금을 회사 주식에 투자하는 것을 피할 수 있습니다. 대신, ESO는 일반적으로 종업원 스톡 옵션 계획 (ESOP)으로 알려진 별도의 계정에 보관됩니다. 이것은 직원 소유권 계획 (ESOP라고도 함)과 혼동되어서는 안됩니다.

ESO와 거래 된 주식 옵션에는 몇 가지 차이점이 있습니다.

ESO는 대개 어떤 거래에서도 거래되지 않습니다. 그들은 고용주와 고용인 간의 계약이므로 ESO는 대개 직원의 이익을 위해서만 마련됩니다. 일반적으로 직원이 ESO를 사용할 수있는시기는 제한되어 있습니다. 세금 처리. ESO는 직원 보상의 한 형태이기 때문에 ESO에 대한 세법이 다릅니다. 이 세금 처리는 ESO 유형에 따라 다릅니다.

직원 스톡 옵션의 이점.

종업원 스톡 옵션은 고용주와 종업원 모두에게 이익이 될 수 있습니다. 많은 고용주들은 일정 기준일에 주식 가치를 기준으로하거나 다른 기준에 따라 고정 가격으로 회사 주식 매입 선택권을 제공합니다.

예를 들어, 직원은 회사 회계 연도 또는 기타 사전 결정된 날짜의 첫날 거래가 끝날 때 주가로 주식을 매입 할 수 있습니다. 일부 회사는 직원들에게 미리 결정된 날에 주식 가격을 할인하여 주식 옵션을 사도록 제안합니다.

목표는 결국 주식 가격이 올라가고 종업원이 나중에 주식을 팔아 이익을 창출 할 수있게하는 것입니다.

물론 스톡 옵션에 대한 단점은 매우 잘 수행되지 않는 주식을 보유 할 가능성, 또는 최악의 시나리오에서 회사를 접고 쓸모없는 주식으로 남겨 둘 가능성이 있다는 것입니다.

어떤 종류의 종업원 주식 옵션이 있습니까?

ESO에는 법정 및 비 법정의 두 가지 유형이 있습니다.

법정 스톡 옵션은 인센티브 스톡 옵션 (ISO) 또는 적격 스톡 옵션 (QSO)이라고도합니다. 법정 스톡 옵션은 종업원을 우대하는 세제 혜택을받을 자격이 있습니다. 그러나이 우대 세제는 복잡하며 특히 보유 기간과 관련하여 몇 가지 장애물이 필요합니다. 우리는 나중에 이것을 할 것입니다. 내부 수익 코드 및 IRS 발행물 525 (Employee Compensation)에는 법정 스톡 옵션을 구성하는 세부 정보가 포함되어 있습니다.

비법 석 스톡 옵션은 비 자격 스톡 옵션 (NSO)이라고도합니다. NSOs는 법정 스톡 옵션으로 인정되지 않는 스톡 옵션입니다. 이것은 꽤 명백하게 들린다. 그러나 이것이 일어날 수있는 두 가지 방법이 있다는 것이 중요합니다. 첫 번째는 회사가 구체적으로 ESO를 비 자격 부여 스톡 옵션으로 부여하는 경우입니다. 다시 말해서 그것은 회사의 의도였습니다. 두 번째는 우량 세제 대상 자격 기준을 충족시키지 못하는 ISO를 부여하는 경우입니다. 이는 보유 주식을 처분 요건을 충족시키지 않고 처분 할 때 발생하며, 이는 실격 처리로 알려져 있습니다.

ESO와 관련된 것은 무엇입니까?

ESO의 세금 처리에 영향을 미치는 세 가지가 있습니다.

그랜트 날짜. 고용주가 옵션을 직원에게 부여한 경우입니다. 보조금을 수령 할 때 직원은 주식 자체가 아닌 주식을 살 수있는 선택권 만 있습니다. 운동 날짜. 직원이 주식 자체를 구입할 수있는 옵션을 행사하기로 결정한시기입니다. 판매 날짜. 직원이 주식을 매각하기로 결정한시기입니다.

회사 주식 옵션 가득 기간.

가득 기간은 직원이 회사 주식을 사용할 수있는 기간입니다. 일반적으로 회사는 수년간 가득 기간을 정해 직원들이 매년 주식을 너무 많이 살 수 있도록합니다.

예 : 직원이 회사에서 주식 100 주를 제공 받았다고합시다. 회사의 가득 일정은 4 년의 기간에 걸쳐 정해져 있습니다. 첫해에 종업원은 4 분의 1의 기득권이 주어지며, 이는 4 년 후에 완전히 기득권이 될 때까지 매년 25주의 주식을 구입할 수 있음을 의미합니다. 가득 기간은 각 회사마다 다를 수 있으며 직원 스톡 옵션을 구매할 자격이되기까지 몇 년 동안 회사에서 근무해야하는 회사가 있습니다.

직원들이 회사 스톡 옵션으로 수행 할 수있는 작업.

스톡 옵션을 가진 종업원은 다음을 포함하여 주식을 활용하는 다양한 방법을 가지고 있습니다.

전환 및 매도 - 직원은 할인 된 주식을 구입하고 옵션을 주식으로 전환 한 다음 필요한 대기 기간이 끝난 후 모든 주식을 매각 할 수 있습니다. 매도 및 유지 - 직원이 할인 된 주식을 구입할 수 있고 대기 기간이 끝난 후에는 즉시 보유중인 주식의 일부를 매각 할 수 있지만 나중에 가격이 오르면 나머지 주식은 나중에 매각 할 수 있습니다. 나중에 판매 - 직원이 모든 옵션을 구입하여 재고로 전환 할 수 있습니다. 그들은 주식에 매달리고 주가가 올 때 그리고 미래에 판매 할 의도로 가격을 지켜 볼 수 있습니다.

직원 스톡 옵션을 행사해야합니까?

회사 주식 옵션에는 일정한 위험이 따른다. 예를 들어, 대부분의 금융 전문가는 너무 많은 회사 주식을 사지 않을 것을 권장합니다. 옵션에는 만료일이 있기 때문에 타임 라인도 알고 있어야합니다. 당신이 종업원 스톡 옵션의 가치를 더 잘 이해할 수 있도록 만료일까지 이어지는 주가를 모니터링하는 것이 중요합니다.

합리적인 가격으로 종업원 스톡 옵션을 받고 돈을 벌 수있는 경우 옵션을 행사 한 후 즉시 현금화하여 회사에 포트폴리오가 너무 많지 않고, 8217; s 주식. 이러한 조치를 취하면 조세에 영향을 미칠 수 있으므로 재정 전문가와상의하여 재정적 영향을 더 잘 이해하는 것이 좋습니다.

ESO를위한 세무 처리 란 무엇입니까?

세금 공제는 NSOs & amp; ISO. NSOs가 더 간단하기 때문에 먼저 NSO를 다룰 것이다.

직원을위한 국세청 세금 처리.

교부금을 받으면 직원은 경상 소득세의 대상이 될 수 있습니다. NSO 보조금에 대한 과세 여부는 종업원의 통계청 행사 능력에 제한이 있는지, 그리고 행사 가격이 부여 시점의 주가보다 낮지 않은가에 달려있다. 더 자세한 정보는 미 국세청 (Internal Revenue Code) 제 409A 조에 명시되어 있습니다.

운동을 할 때 옵션을 행사할 때 옵션 가격과 주가 차이에 대한 평범한 소득세 (자본 이득세가 아님)가 적용됩니다.

예를 들어, 직원은 주당 25 달러로 Microsoft의 1,000 주를 구입할 수있는 옵션을 보유하고 있습니다. Microsoft 주식은 현재 주당 40 달러입니다. 직원이 오늘 이러한 옵션을 행사하면 그 차이에 따른 경상 이익 (주당 15 달러 또는 15,000 달러)이 적용됩니다. 이 차이점을 바겐 세일 요소라고도합니다. 고용주는 일반 급여와 마찬가지로 통계청의 모든 세금을 원천 징수해야합니다.

판매시 직원은 주식 판매를 둘러싼 일반적인 규칙의 적용을받습니다. 1 년 이내에 소유 한 주식의 판매는 단기 자본 손익으로 간주됩니다. 단기 자본 이득 & amp; 손실은 장기간 자본 이득 & amp; 세금 환급 일정 D에 대한 손실. 나머지 단기 자본 이익은 경상 소득세의 적용을받습니다.

고용주를위한 NSO 세금 처리.

직원 운동을하면 고용주는 전체 바겐 세일 요소를 직원 보상으로 공제 할 수 있습니다. 고용주의 관점에서 본질적으로 직원 보상입니다. 대부분의 고용주가 ISO에 대해 NSO를 발행하는 것을 선호하는 이유는 이해할 만합니다. NSO는 단순성 및 편의성을 고려합니다. 직원 보상을위한 더 나은 세금 처리.

직원을위한 ISO 세법.

ISO에는 보조금이나 운동시 일반 세금 관련 사항이 없습니다. 그러나 ISO는 대체 최소 세 (AMT)를 계산할 때 선호하는 세금 항목입니다. ISO 재고 판매로 인한 이익은 장기 양도 소득세로 계산됩니다. 이것은 ESO가 ISO를 유지하기위한 보유 기간 요구 사항 때문입니다. 보유 기간 요구 사항. 주식은 ISO 부여 일로부터 2 년 이내에 또는 ISO 행사 일로부터 1 년 이내에 처리되어서는 안됩니다. ISO가 운동 일로부터 1 년 이내에 판매되어서는 안된다는 사실은 자동적으로 ISO로 남아있는 ESO에 대한 장기간 자본 이득 (또는 손실) 대우를 부여합니다. 그러나 ISO는 직원 퇴사 후 3 개월 이내에 (또는 분리로 인한 경우 1 년) 행사해야합니다. ISO 예 : 2015 년 1 월 10 일 - 주식 가치는 $ 10입니다. 회사는 1주의 주식 가격으로 $ 10의 주식을 구매할 수있는 옵션을 발행합니다. 2016 년 1 월 11 일 - 주식 가치는 50 달러입니다. 직원이 옵션을 행사하고 회사에 10 달러를 지불하여 주식 1 주를 구매합니다. 2017 년 1 월 12 일 - 공유 가치는 100 달러 : 직원이 100 달러에 판매합니다. 종업원은 장기 자본 이득으로 취급되는 90 달러의 이익을 얻습니다.

고용주를위한 ISO 세법.

고용주는 ISO의 적절한 보조금, 행사 또는 주식 매각에 대해 우대 세금을 부과하지 않습니다. 그러나 부적격 처분으로 간주되는 모든 주식 매매는 ISO를 NSO로 변경합니다. 이 경우 고용주는 NSO를 승인 한 것처럼 적용 가능한 모든 세금 공제를받을 수 있습니다.

종업원 스톡 옵션 & # 8211; 두 가지 예.

저는 최근에 고용주를 통해 ISO를받은 친구와 이야기하고있었습니다. 그녀가 ISO를 받았을 때, 고용주는 신생 기업이었고 ISO는 회사에서 일하게 된 주된 이유 중 하나였습니다.

18 개월 전진. 예상보다 잘하고 있던이 회사는 더 큰 회사에서 매수했다. 결과적으로 모든 종업원 스톡 옵션이 사용되었으며 직원의 주식은 이후 직원들로부터 구매되었습니다. 이것은 내 친구의 잘못이 아니기 때문에이 거래가 효과적으로 그녀의 ISO를 NSO로 변형 시켰습니다.

결과적으로 그녀는 옵션의 전체 가치에 대한 경상 소득을 인식해야합니다. 뿐만 아니라 옵션이 행사 된 직후에 주식이 판매 되었기 때문에 주식 감사를 통해 경상 이익을 실현해야합니다. 이것은 일반적으로 그들이 ISO로 남아있는 자본 이득으로 선호되는 세금 처리를위한 자격을 얻었을 것입니다.

또 다른 예 : Ryan Guina, 이 웹 사이트의 창립자는 이전에 종업원 스톡 옵션을 제공 한 회사에서 근무했다고 언급했습니다. 그는 거의 10 달러에 가까운 파업 가격으로 500 개의 회사 스톡 옵션을 받았다. 그러나 그가 옵션을 사용할 자격이되었을 당시의 시장 가격은 약 4 달러였습니다. 그는 나중에 회사를 접었다 고 언급했다. 말할 필요도없이, 이것은 쓸데없는 스톡 옵션의 예입니다!

결론.

많은 구직자들이 ESO를 지원하는 직업을 찾지 못할 수도 있지만, ESO를 수여하는 회사가 있습니다. 보상 패키지를 둘러싼 쇼핑을 할 때 어떤 종류의 스톡 옵션을 사용할 수 있는지 이해하고 혜택을 극대화하는 방법을 더 잘 이해할 수 있습니다.

종업원 스톡 옵션이 재무 상황에 어떤 영향을 미칠 수 있는지에 대해 염려 스럽다면 유익한 재무 계획 담당자에게 연락하여 귀하에게 적합한 주식을 파악하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

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Forrest Baumhover는 플로리다 주 탬파에있는 수수료 전용 재무 계획 회사 인 Westchase Financial Planning의 공인 재무 설계사이자 소유주입니다. 해군에서 은퇴 한 후, Forrest는 자신의 회사를 설립하여 불필요한 보험 또는 투자 제품을 판매하지 않고도 고객에게 공정한 재정 및 세금 자문을 제공 할 수있었습니다. 그는 고객에게 봉사하는 것이 바쁘지 않을 때 다양한 재무 계획 주제에 대한 기사를 쓰고 부동산 중개인을위한 CE 과정을 가르치며 가족과 시간을 보낸다.

John Olagues는 말합니다.

Wiley and Sons가 출판 한 책이 있습니다. 이 책은 직원 스톡 옵션에 대한 옵션 보조금을 관리하는 방법을 알려주는 유일한 책입니다. 주제에 대해 진지한가 있으면 그것을 읽고 검토해야합니다. 아래 링크 됨 :

그것의 일부는 세계 최고의 전문가들에 의해 승인되었습니다.

존 회사가 팔렸고 주식이 생겨서 우리 회사 주식을 새로운 회사에 팔았습니까?

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스톡 옵션은 어떻게 작동합니까?

구인 광고의 구인 광고는 스톡 옵션을 더 자주 언급합니다. 회사는 최고 임금 임원뿐만 아니라 순위가 매겨진 종업원에게도 이러한 혜택을 제공합니다. 스톡 옵션이란 무엇입니까? 왜 회사에서 제공하고 있습니까? 스톡 옵션을 보유하고 있기 때문에 직원들에게 이익이 보장됩니까? 이 질문들에 대한 답은 점점 더 인기가있는이 운동에 대해 당신에게 훨씬 더 좋은 생각을 줄 것입니다.

스톡 옵션의 간단한 정의부터 시작합시다.

고용주의 스톡 옵션을 통해 고용주가 지정한 시간과 가격으로 회사 주식의 특정 주식을 구매할 수 있습니다.

사적으로나 공개적으로 운영되는 회사는 여러 가지 이유로 옵션을 사용할 수 있습니다.

그들은 좋은 일꾼을 끌어 들이고 유지하기를 원합니다. 그들은 직원들이 비즈니스에서 소유자 나 파트너처럼 느껴 지길 원합니다. 그들은 월급 이상으로 보상을 제공함으로써 숙련 된 근로자를 고용하기를 원합니다. 이것은 가능한 한 많은 현금을 보유하고자하는 창업 회사들에게 특히 그렇습니다.

다음 페이지로 이동하여 스톡 옵션이 유익한 이유와 스톡 옵션이 직원에게 제공되는 이유를 알아보십시오.

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